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¿Qué es la Información Exógena? y cómo generarla

Actualizado: 25 abr

La generación de información exógena, también conocida como reporte de información tributaria o medios magnéticos, es la obligación que tienen ciertas personas y entidades de suministrar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) información detallada sobre sus transacciones económicas con terceros durante un año gravable específico.


En esencia, se trata de "sacar" información de los registros contables y presentarla a la DIAN en un formato digital estandarizado (generalmente XML). El objetivo principal de esta obligación es permitir a la DIAN cruzar información y verificar la consistencia de los datos declarados por los contribuyentes, facilitando así la fiscalización y la lucha contra la evasión de impuestos.



Descripción Minuciosa de los Medios Magnéticos (Información Exógena) a Presentar Contablemente en Colombia este 2025


Como mencioné anteriormente, la información se presenta a través de diferentes formatos, cada uno con un propósito específico. A continuación, profundizo en la descripción de cada uno:


Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas

  • De qué trata: Este formato detalla cada uno de los pagos o abonos en cuenta que la entidad realizó a terceros durante el año gravable. Además, informa las retenciones en la fuente (Renta, IVA, ICA) que se practicaron sobre esos pagos.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y del beneficiario del pago (tipo y número de documento, nombres/razón social, dirección).

    • Concepto específico del pago o abono, utilizando los códigos definidos por la DIAN (ej: salarios, honorarios, arrendamientos, servicios).

    • Valor total del pago o abono realizado durante el año al tercero.

    • Valor total de la retención practicada al tercero, discriminada por concepto de retención y porcentaje aplicado.


Formato 1002: Ingresos recibidos

  • De qué trata: Este formato informa los ingresos que la entidad obtuvo durante el año gravable, detallando quién realizó el pago o abono que generó dicho ingreso.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y de la persona o entidad que realizó el pago del ingreso.

    • Concepto específico del ingreso, utilizando los códigos definidos por la DIAN (ej: ingresos operacionales, ingresos financieros, otros ingresos).

    • Valor total del ingreso recibido durante el año por cada pagador.


Formato 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron

  • De qué trata: Este formato reporta las retenciones en la fuente (Renta, IVA, ICA) que le fueron practicadas a la entidad durante el año gravable por parte de sus clientes o pagadores.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y del agente retenedor (quien practicó la retención).

    • Concepto específico de la retención sufrida, utilizando los códigos definidos por la DIAN.

    • Valor total de la retención sufrida durante el año por cada agente retenedor.


Formato 1004: Descuentos tributarios solicitados en las declaraciones de renta o SIMPLE

  • De qué trata: Este formato reporta a la DIAN los descuentos tributarios que los contribuyentes solicitaron en sus declaraciones del impuesto sobre la renta y complementario, o en el Régimen Simple de Tributación (SIMPLE). Su objetivo es permitir la verificación y control de estos beneficios fiscales por parte de la administración tributaria.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del tercero que origina el descuento (tipo y número de documento, nombres y apellidos o razón social, según corresponda).

    • Código del descuento tributario solicitado, según la tabla oficial publicada por la DIAN para el año gravable.

    • Valor exacto del descuento solicitado en la declaración, correspondiente al monto restado del impuesto a cargo.

    • Dígito de verificación (DV) en caso de terceros identificados con NIT.

    • Periodicidad anual, siguiendo los plazos establecidos por la DIAN para la presentación de la información exógena.

    • Formato de presentación: Electrónico en formato XML, conforme a las especificaciones técnicas definidas por la DIAN.


Formato 1005: Impuesto sobre las ventas (IVA) descontable

  • De qué trata: Este formato reporta el valor del Impuesto sobre las Ventas (IVA) que la entidad descontó en sus adquisiciones de bienes y servicios durante el año gravable.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y del proveedor del bien o servicio.

    • Base gravable de la adquisición del bien o servicio.

    • Tarifa del IVA pagada en la adquisición.

    • Valor del IVA que se descontó.


Formato 1006: Información de las declaraciones tributarias

  • De qué trata: Este formato resume la información de las diferentes declaraciones tributarias que la entidad presentó durante el año gravable.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante.

    • Tipo de declaración tributaria (ej: Renta, IVA, Retención en la Fuente).

    • Número del formulario de la declaración.

    • Año y periodo al que corresponde la declaración.

    • Valores relevantes de la declaración (ej: impuesto a pagar, saldo a favor).


Formato 1007: Saldos de cuentas por pagar

  • De qué trata: Este formato informa los saldos de las cuentas por pagar que la entidad tenía pendientes al 31 de diciembre del año gravable.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y del acreedor (a quien se le debe).

    • Concepto de la cuenta por pagar (ej: proveedores, costos por pagar, obligaciones financieras).

    • Valor del saldo pendiente de pago al 31 de diciembre.


Formato 1008: Saldos de cuentas por cobrar

  • De qué trata: Este formato informa los saldos de las cuentas por cobrar que la entidad tenía pendientes de recaudo al 31 de diciembre del año gravable.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y del deudor (quien debe a la entidad).

    • Concepto de la cuenta por cobrar (ej: clientes, anticipos, cuentas por cobrar a vinculados económicos).

    • Valor del saldo pendiente de cobro al 31 de diciembre.


Formato 1009: Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados

  • De qué trata: Este formato detalla la información de las personas o entidades que tienen participación en el capital o patrimonio de la entidad declarante.

  • Información clave:

    • Identificación detallada del declarante y del socio/accionista/etc.

    • Valor del aporte o inversión del participante.

    • Porcentaje de participación en el capital o patrimonio.


Formato 1010: Información de las propiedades, plantas y equipos

  • De qué trata: Este formato reporta la información de los activos fijos tangibles (propiedades, plantas y equipos) que posee la entidad.

  • Información clave:

    • Descripción detallada de cada activo.

    • Fecha de adquisición del activo.

    • Valor de adquisición del activo.

    • Valor de las adiciones y mejoras realizadas al activo durante el año.

    • Valor de la depreciación acumulada del activo.


Formato 1011: Información de los inventarios

  • De qué trata: Este formato detalla la información de los inventarios de mercancías para la venta que la entidad tenía al final del año gravable.

  • Información clave:

    • Descripción del tipo de inventario.

    • Cantidad de unidades en inventario al cierre del año.

    • Valor unitario de cada tipo de inventario.

    • Valor total de cada tipo de inventario.



En resumen, la generación de información exógena implica:


  • Identificar las transacciones

    Revisar detalladamente los registros contables para identificar todas las transacciones realizadas con terceros que deben ser reportadas.


  • Clasificar la información

    Asignar cada transacción al formato y concepto específico requerido por la DIAN.


  • Recopilar los datos

    Obtener la información detallada de cada transacción y de los terceros involucrados.


  • Validar la información

    Asegurarse de que los datos sean precisos, consistentes y cumplan con las especificaciones técnicas de la DIAN.


  • Generar los archivos

    Utilizar un software contable o el prevalidador de la DIAN para crear los archivos en formato XML.


  • Firmar digitalmente

    El representante legal o el revisor fiscal (si aplica) deben firmar digitalmente los archivos.


  • Presentar los archivos

    Enviar los archivos a la DIAN a través de los servicios en línea dentro de los plazos establecidos.



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