¿Qué es la Información Exógena? y cómo generarla
- Millenium Enterprise
- 21 abr
- 5 Min. de lectura
Actualizado: 25 abr
La generación de información exógena, también conocida como reporte de información tributaria o medios magnéticos, es la obligación que tienen ciertas personas y entidades de suministrar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) información detallada sobre sus transacciones económicas con terceros durante un año gravable específico.
En esencia, se trata de "sacar" información de los registros contables y presentarla a la DIAN en un formato digital estandarizado (generalmente XML). El objetivo principal de esta obligación es permitir a la DIAN cruzar información y verificar la consistencia de los datos declarados por los contribuyentes, facilitando así la fiscalización y la lucha contra la evasión de impuestos.
Descripción Minuciosa de los Medios Magnéticos (Información Exógena) a Presentar Contablemente en Colombia este 2025
Como mencioné anteriormente, la información se presenta a través de diferentes formatos, cada uno con un propósito específico. A continuación, profundizo en la descripción de cada uno:
Formato 1001: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas
De qué trata: Este formato detalla cada uno de los pagos o abonos en cuenta que la entidad realizó a terceros durante el año gravable. Además, informa las retenciones en la fuente (Renta, IVA, ICA) que se practicaron sobre esos pagos.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y del beneficiario del pago (tipo y número de documento, nombres/razón social, dirección).
Concepto específico del pago o abono, utilizando los códigos definidos por la DIAN (ej: salarios, honorarios, arrendamientos, servicios).
Valor total del pago o abono realizado durante el año al tercero.
Valor total de la retención practicada al tercero, discriminada por concepto de retención y porcentaje aplicado.
Formato 1002: Ingresos recibidos
De qué trata: Este formato informa los ingresos que la entidad obtuvo durante el año gravable, detallando quién realizó el pago o abono que generó dicho ingreso.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y de la persona o entidad que realizó el pago del ingreso.
Concepto específico del ingreso, utilizando los códigos definidos por la DIAN (ej: ingresos operacionales, ingresos financieros, otros ingresos).
Valor total del ingreso recibido durante el año por cada pagador.
Formato 1003: Retenciones en la fuente que le practicaron
De qué trata: Este formato reporta las retenciones en la fuente (Renta, IVA, ICA) que le fueron practicadas a la entidad durante el año gravable por parte de sus clientes o pagadores.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y del agente retenedor (quien practicó la retención).
Concepto específico de la retención sufrida, utilizando los códigos definidos por la DIAN.
Valor total de la retención sufrida durante el año por cada agente retenedor.
Formato 1004: Descuentos tributarios solicitados en las declaraciones de renta o SIMPLE
De qué trata: Este formato reporta a la DIAN los descuentos tributarios que los contribuyentes solicitaron en sus declaraciones del impuesto sobre la renta y complementario, o en el Régimen Simple de Tributación (SIMPLE). Su objetivo es permitir la verificación y control de estos beneficios fiscales por parte de la administración tributaria.
Información clave:
Identificación detallada del tercero que origina el descuento (tipo y número de documento, nombres y apellidos o razón social, según corresponda).
Código del descuento tributario solicitado, según la tabla oficial publicada por la DIAN para el año gravable.
Valor exacto del descuento solicitado en la declaración, correspondiente al monto restado del impuesto a cargo.
Dígito de verificación (DV) en caso de terceros identificados con NIT.
Periodicidad anual, siguiendo los plazos establecidos por la DIAN para la presentación de la información exógena.
Formato de presentación: Electrónico en formato XML, conforme a las especificaciones técnicas definidas por la DIAN.
Formato 1005: Impuesto sobre las ventas (IVA) descontable
De qué trata: Este formato reporta el valor del Impuesto sobre las Ventas (IVA) que la entidad descontó en sus adquisiciones de bienes y servicios durante el año gravable.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y del proveedor del bien o servicio.
Base gravable de la adquisición del bien o servicio.
Tarifa del IVA pagada en la adquisición.
Valor del IVA que se descontó.
Formato 1006: Información de las declaraciones tributarias
De qué trata: Este formato resume la información de las diferentes declaraciones tributarias que la entidad presentó durante el año gravable.
Información clave:
Identificación detallada del declarante.
Tipo de declaración tributaria (ej: Renta, IVA, Retención en la Fuente).
Número del formulario de la declaración.
Año y periodo al que corresponde la declaración.
Valores relevantes de la declaración (ej: impuesto a pagar, saldo a favor).
Formato 1007: Saldos de cuentas por pagar
De qué trata: Este formato informa los saldos de las cuentas por pagar que la entidad tenía pendientes al 31 de diciembre del año gravable.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y del acreedor (a quien se le debe).
Concepto de la cuenta por pagar (ej: proveedores, costos por pagar, obligaciones financieras).
Valor del saldo pendiente de pago al 31 de diciembre.
Formato 1008: Saldos de cuentas por cobrar
De qué trata: Este formato informa los saldos de las cuentas por cobrar que la entidad tenía pendientes de recaudo al 31 de diciembre del año gravable.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y del deudor (quien debe a la entidad).
Concepto de la cuenta por cobrar (ej: clientes, anticipos, cuentas por cobrar a vinculados económicos).
Valor del saldo pendiente de cobro al 31 de diciembre.
Formato 1009: Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados
De qué trata: Este formato detalla la información de las personas o entidades que tienen participación en el capital o patrimonio de la entidad declarante.
Información clave:
Identificación detallada del declarante y del socio/accionista/etc.
Valor del aporte o inversión del participante.
Porcentaje de participación en el capital o patrimonio.
Formato 1010: Información de las propiedades, plantas y equipos
De qué trata: Este formato reporta la información de los activos fijos tangibles (propiedades, plantas y equipos) que posee la entidad.
Información clave:
Descripción detallada de cada activo.
Fecha de adquisición del activo.
Valor de adquisición del activo.
Valor de las adiciones y mejoras realizadas al activo durante el año.
Valor de la depreciación acumulada del activo.
Formato 1011: Información de los inventarios
De qué trata: Este formato detalla la información de los inventarios de mercancías para la venta que la entidad tenía al final del año gravable.
Información clave:
Descripción del tipo de inventario.
Cantidad de unidades en inventario al cierre del año.
Valor unitario de cada tipo de inventario.
Valor total de cada tipo de inventario.
En resumen, la generación de información exógena implica:
Identificar las transacciones
Revisar detalladamente los registros contables para identificar todas las transacciones realizadas con terceros que deben ser reportadas.
Clasificar la información
Asignar cada transacción al formato y concepto específico requerido por la DIAN.
Recopilar los datos
Obtener la información detallada de cada transacción y de los terceros involucrados.
Validar la información
Asegurarse de que los datos sean precisos, consistentes y cumplan con las especificaciones técnicas de la DIAN.
Generar los archivos
Utilizar un software contable o el prevalidador de la DIAN para crear los archivos en formato XML.
Firmar digitalmente
El representante legal o el revisor fiscal (si aplica) deben firmar digitalmente los archivos.
Presentar los archivos
Enviar los archivos a la DIAN a través de los servicios en línea dentro de los plazos establecidos.
Genera fácilmente tus medios magnéticos con Millenium Enterprise
La generación manual de medios magnéticos puede ser un proceso tedioso y propenso a errores. Para optimizar este procedimiento, Millenium Enterprise ofrece una solución automatizada que permite generarlos muy fácilmente.
Así es como puedes generar tus medios magnéticos en Millenium Enterprise:
Si deseas más información sobre nuestro software o tienes interés en adquirirlo, contáctanos.
o